Zuwendungsmanagement

DAS INFOLOG ZUWENDUNGSMANAGEMENT unterstützt Sie bei der Erfassung von Zuwendungen im betrieblichen Umfeld nach § 37b und § 40 Abs. 2 EStG. Es bildet den gesamten Prozess von der Planung und Datenerhebung, der steuerlichen Behandlung bis zur Dokumentation (Compliance) und der abschließenden Prüfung ab.
Die Steuerabteilung definiert zunächst Kostenarten, unternehmensübliche Veranstaltungstypen sowie Einzelzuwendungsarten, die einem Benutzer bei der Erfassung zur Verfügung stehen. Alle potentiell zuwendenden Personen haben über einen Link Zugriff auf das Tool und erfassen oder importieren nach einer Veranstaltung bzw. einer Zuwendung die benötigten Daten, teilen ggf. Kosten auf und benennen die Empfänger. Auch im Vorfeld einer Veranstaltung kann das Tool zur Kalkulation der möglichen steuerlichen Effekte eingesetzt werden.
Die freigegebenen Daten können durch die Steuerabteilung geprüft und ggf. korrigiert werden. Vielfältige Reports mit Filtermöglichkeiten geben einen Überblick über die Zuwendungen. Alle ermittelten steuerlichen Werte (LSt-Pauschalierung, USt-Korrekturen sowie Basisdaten für SV-Berechnung) werden als Reports zur Weiterverarbeitung versendet. Im Rahmen von externen Prüfungen können entweder die Reports oder Prüferzugänge bereitgestellt werden.

Ihre Vorteile

  • Abbildung des kompletten Zuwendungsmanagements in einem Tool
  • Gewährleistung der Compliance bei Anwendung der Pauschalierungsregelungen nach
    § 37b und § 40 Abs. 2 EstG
  • Nutzung von Freibeträgen und Überwachung von Höchstbeträgen der Pauschalierung
  • Einfache Erfassung von Veranstaltungen und Einzelzuwendungen durch vordefinierbare Kostenarten, Veranstaltungstypen und Ausfüllhilfen
  • Verknüpfung der Zuwendungen mit den Empfängern
  • Bereits in der Planungsphase von Veranstaltungen einsetzbar
  • Uploadfunktionalitäten für größere Datenmengen (Mitarbeiterstamm, Teilnehmerlisten, Buchungen etc.)
  • Prozessübergreifende Unterstützung durch Bearbeitungshinweise, Statusüberwachung und automatisiertes Mailing-System
  • Alle Prozessbeteiligten (Steuerabteilung, zuwendende Mitarbeiter, Prüfer) arbeiten mit demselben Tool
  • Self-Service-Benutzerkonzept für eine große Anzahl von zuwendenden Mitarbeiter
  • Moderne Web-Anwendung mit einfacher Einbindung ins Unternehmensnetz

ZUWENDUNGSARTEN

Veranstaltungen
(Zuwendungen an Personengruppen)

  • Betriebsveranstaltungen nach § 40 Abs. 2 EStG
    z. B. Weihnachtsfeiern
  • Veranstaltungen nach § 37b EStG
    z. B. Marketingveranstaltungen, Incentives
  • Mischveranstaltungen
  • Individuelle Vorgaben durch Steuerfachabteilung

Einzelzuwendungen

  • Sonstige Zuwendungen nach § 40 Abs. 2 EStG
    z. B. Erholungsbeihilfen
  • Sonstige Zuwendungen nach § 37b EStG
    z. B. Geschenke
  • Individuelle Vorgaben durch Steuerfachabteilung

Übersichtsgrafik